2025 중소기업 청년 소득세 감면 신청 실수 TOP5 | 국세청 신고 전에 꼭 체크하세요

"소득세 감면 신청했는데, 안 된다고 나왔어요." "홈택스에서 신청했는데 감면 적용이 안 되었어요."  이런 사례가 실제로 엄청 많습니다. 중소기업 청년 소득세 감면은 조건이 맞아도 실수하면 누락되기 때문입니다. 2025년 기준, 국세청 홈택스 신고 전 가장 많이 발생하는 실수 TOP5를 정리해 드립니다.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

1. 감면 신청 실수 TOP5

 

① 중소기업 확인서 누락 (H3)

• 감면 대상 기업인지 사전에 확인 필수
• ‘중소기업 확인서’ 제출 안 하면 자동 제외

 

📌 확인처: → 사업자등록번호 조회

 

 

 

 

② 정규직 전환 전 신청

• 계약직, 인턴, 아르바이트 상태에서 신청 → 감면 불가
• 정규직 계약 체결 후에만 신청 가능

 

 

 

 

③ 입사일 기준 연령 오해

• 입사일 기준 만 15세 이상~만 34세 이하
• 생년월일만 보고 신청 → 나이 요건 오류로 제외

 

💡 병역 복무자는 복무 기간만큼 연장 가능

 

 

 

 

 

④ 근로소득 이력 존재

• 입사 전 다른 회사 근로이력 있는 경우
  • → ‘감면 대상자 아님’으로 분류될 수 있음

 

💡 퇴사 후 공백기 없이 입사한 경우 주의 필요

 

 

 

 

 

⑤ 홈택스 신고 단계에서 누락

• 홈택스에서 감면 신청란을 건너뛰고 저장 → 자동 누락
• [근로소득자 감면신청] 항목 체크 필수!

 

 

📌 홈택스 → [신고/납부] → [소득세 감면 신청]

 

 

 

 

 

 

 

2. 감면 적용 확정 전 체크리스트

 

항목	확인 사항
입사일 기준 나이	만 34세 이하 or 병역 연장 가능
기업 여부	중소기업 확인서 확인
근로형태	정규직 여부 (계약직은 불가)
이전 근로이력	최근 3개월 이내 근로소득 유무
홈택스 체크 여부	감면 항목 직접 선택했는지 확인

 

 

 

 

 

3. 실전 Q&A

 

입사 전에 다른 회사 아르바이트했는데 감면 안 되나요?

→ 가능성 있습니다. 국세청에 근로소득 이력 조회 후 신청해야 정확

 

 

 

병역 복무자는 몇 년까지 연장되나요?

→ 복무기간만큼 나이 상한 연장 (최대 5년 인정)

 

 

 

홈택스에 감면 항목 못 찾겠어요. 어디에 있어요?

→ [신고/납부] → [근로소득세] 항목 중 감면신청 란에서 선택 가능

 

 

 

 

결론

 

중소기업 청년 소득세 감면은 ✔️ 조건도 까다롭지만 ✔️ 실수 하나로 5년 감면 기회를 날릴 수 있습니다. 2025년 신청자라면

✅ 기업 확인

✅ 정규직 여부

✅ 신고 항목 체크 이 3가지부터 꼭 확인하세요.

 

 

 

 

 

 

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